タックスプランニングの過去問（71問）
3級学科 2024年5月公表分
- 問16: 所得税や住民税は国税であり、固定資産税や登録免許税は地方税である。
- 問17: 個人が受け取った非上場株式の配当については、その金額の多寡にかかわらず、所得税の確定申告不要制度を選択することができる。
- 問18: 所得税において、賃貸アパートの貸付による所得は、その貸付が事業的規模で行われていたとしても、不動産所得となる。
- 問19: 所得税において、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は、一定のものを除き、他の所得金額
- 問20: 夫が生計を一にする妻に係る医療費を支払った場合に、妻の合計所得金額が48万円を超えるときは、その支払った医療費は夫に係る
- 問46: 所得税において、国債や地方債などの特定公社債の利子は、原則として、（ ① ）課税の対象となるが、確定申告不要制度を選択す
- 問47: 所得税において、（ ）は、所得控除に該当する。
- 問48: 納税者が2012年1月1日以後に締結した生命保険契約により、一般の生命保険料控除の対象となる保険料、個人年金保険料控除の
- 問49: 住宅ローンを利用してマンションを取得し、新たに所得税における住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、住宅借入金の償還期間
- 問50: 年末調整の対象となる給与所得者のうち、（ ）は、所得税の確定申告をする必要がある。
3級実技（保険顧客資産相談業務） 2024年5月公表分
- 問7: 仮に、Ｘ社がＡさんに役員退職金5,000万円を支給した場合、Ａさんが受け取る役員退職金に係る退職所得の金額として、次のう
- 問10: Ａさんの2023年分の所得税における総所得金額として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問11: Ａさんの2023年分の所得税における所得控除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問12: 住宅借入金等特別控除に関する以下の文章の空欄①～③に入る語句または数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
3級実技（個人資産相談業務） 2024年5月公表分
- 問7: Ａさんの2023年分の所得税における総所得金額として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問8: Ａさんの2023年分の所得税における所得控除に関する以下の文章の空欄①～③に入る数値の組合せとして、次のうち最も適切なも
- 問9: 所得税における住宅借入金等特別控除（以下、「住宅ローン控除」という）に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
2級学科 2025年5月公表分
- 問31: わが国の税制に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 問32: 所得税における各種所得に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問33: 所得税における損益通算に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問34: 所得税における所得控除に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 問35: 所得税における配当控除に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、記載のない事項については考慮しないものとす
- 問36: 所得税の申告に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、各選択肢において、記載された所得以外の所得は考慮しない
- 問37: 法人税の基本的な仕組みに関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問38: 法人税における減価償却に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、各選択肢において、当期とは2024年4月1
- 問39: 消費税に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 問40: 損益計算書および貸借対照表の一般的な特徴に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
3級学科 2025年5月公表分
- 問16: 所得税において、病気で入院したことにより医療保険の被保険者が受け取った入院給付金は、非課税である。
- 問17: 所得税において、その年中の給与等の収入金額が103万円以下である場合、給与所得の金額は0（ゼロ）となる。
- 問18: 所得税において、物品販売業を営む個人事業主による事業所得の金額の計算上、商品の売上原価は、「期末商品棚卸高＋仕入金額－期
- 問19: 所得税において、賃貸アパートの土地および建物を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は、他の所得金額と
- 問20: 所得税において、納税者の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、配偶者の合計所得金額の多寡にかかわらず、納税者は配
- 問46: 所得税における一時所得に係る総収入金額が300万円で、その収入を得るために支出した金額が100万円である場合、一時所得の
- 問47: 所得税において、国民年金基金に加入して支払った掛金は、（ ）の対象となる。
- 問48: 所得税において、個人が支払う地震保険の保険料に係る地震保険料控除は、原則として、（ ① ）を限度として年間支払保険料の（
- 問49: 住宅ローンを利用して認定長期優良住宅を新築し、新たに所得税における住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、控除期間は最長
- 問50: その年の1月16日以後に新たに事業所得を生ずべき業務を開始した者が、その年分から所得税の青色申告の承認を受けようとする場
3級実技（保険顧客資産相談業務） 2025年5月公表分
- 問7: 仮に、Ｘ社がＡさんに役員退職金4,000万円を支給した場合、Ａさんが受け取る役員退職金に係る退職所得の金額として、次のう
- 問10: Ａさんの2024年分の所得税における総所得金額として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問11: Ａさんの2024年分の所得税における所得控除に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 問12: Ａさんの2024年分の所得税における生命保険料控除の控除額として、次のうち最も適切なものはどれか。
3級実技（個人資産相談業務） 2025年5月公表分
- 問7: Ａさんの2024年分の所得税における総所得金額として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問8: 所得税の確定申告に関する以下の文章の空欄①～③に入る語句または数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問9: Ａさんの2024年分の所得税における医療費控除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
2級学科 2026年5月公表分
- 問31: 所得税の基本的な仕組みに関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問32: 所得税における各種所得に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問33: Ａさんの各種所得の金額が下記のとおりであった場合の所得税における総所得金額として、最も適切なものはどれか。なお、▲が付さ
- 問34: 所得税における医療費控除に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、「特定一般用医薬品等購入費を支払った場合
- 問35: 所得税における住宅借入金等特別控除（以下、「住宅ローン控除」という）に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。な
- 問36: 所得税の青色申告に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問37: 法人税の益金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、各選択肢において、法人は内国法人（普通法人）であるも
- 問38: 会社と役員間の取引に係る所得税・法人税に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 問39: 消費税の簡易課税制度に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 問40: キャッシュ・フロー計算書（間接法）の一般的な特徴に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
3級学科 2026年5月公表分
- 問16: 所得税において、源泉分離課税の対象となる所得については、他の所得金額と合計せず、分離して税額を計算し、確定申告によりその
- 問17: 所得税において、公的年金等に係る雑所得の金額は、その年中の公的年金等の収入金額から公的年金等控除額を控除して計算する。
- 問18: 所得税において、総合課税の対象となる譲渡所得のうち、長期譲渡所得の金額は、その2分の1相当額を他の所得金額と合計して税額
- 問19: 所得税において、青色申告書を提出した年分に生じた純損失の金額（損益通算してもなお控除しきれない損失の金額）は、その損失が
- 問20: 所得税において、基礎控除の控除額は、納税者の合計所得金額の多寡にかかわらず、58万円である。
- 問46: 給与所得者が30年間勤務した会社を定年退職し、退職金2,500万円の支給を受けた場合、所得税における退職所得の金額の計算
- 問47: 所得税において、確定拠出年金の個人型年金に加入して支払った掛金は、（ ）の対象となる。
- 問48: 所得税において、控除対象扶養親族のうち、その年の12月31日時点の年齢が19歳以上23歳未満である特定扶養親族に係る扶養
- 問49: 住宅ローンを利用して認定長期優良住宅を新築し、新たに所得税における住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、控除額の計算上
- 問50: 所得税において、事業所得を生ずべき事業を営む青色申告者が所定の要件を満たした場合、事業所得の金額の計算上、控除することが
3級実技（保険顧客資産相談業務） 2026年5月公表分
- 問7: 仮に、将来Ｘ社がＡさんに役員退職金4,000万円を支給した場合、Ａさんが受け取る役員退職金に係る退職所得の金額として、次
- 問10: 所得税における青色申告特別控除に関する以下の文章の空欄①～③に入る語句または数値の組合せとして、次のうち最も適切なものは
- 問11: Ａさんの2025年分の所得税における総所得金額として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問12: Ａさんの2025年分の所得税における所得控除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
3級実技（個人資産相談業務） 2026年5月公表分
- 問7: 所得税における青色申告制度に関する以下の文章の空欄①～③に入る数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
- 問8: Ａさんの2025年分の所得税における所得控除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 問9: Ａさんの2025年分の所得税における総所得金額として、次のうち最も適切なものはどれか。
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