Ｍさんは、上場不動産投資信託（Ｊ－ＲＥＩＴ）について説明した。ＭさんのＡさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。
会社員のＡさん（26歳）は、将来に向けた資産形成のため、株式や投資信託で積極的に運用したいと考えている。Ａさんは、Ｘ社株式（東京証券取引所上場銘柄）を購入したいと考えているが、友人が保有している上場不動産投資信託（Ｊ－ＲＥＩＴ）にも興味を持っている。
そこで、Ａさんは、ファイナンシャル・プランナーのＭさんに相談することにした。
〈Ｘ社に関する資料〉
| 項目 | 金額等 |
|---|---|
| 総資産 | 1兆4,000億円 |
| 自己資本（純資産） | 6,400億円 |
| 当期純利益 | 480億円 |
| 年間配当金総額 | 180億円 |
| 発行済株式数 | 3億株 |
| 株価 | 2,000円 |
※Ｘ社の次回の決算期：2025年5月30日（金）（配当の権利が確定する決算期末）
※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。
1 「上場不動産投資信託（Ｊ－ＲＥＩＴ）は、複数の不動産会社の株式を主たる投資対象とする投資信託で、特定の不動産会社の株式を直接購入するよりも、リスクを分散することができます」
2 「上場不動産投資信託（Ｊ－ＲＥＩＴ）は、上場株式と同様に、証券取引所を通じて取引することができます。実物不動産への投資に比べて、流動性（換金性）が高い、少額から投資ができるなどの特徴があります」
3 「上場不動産投資信託（Ｊ－ＲＥＩＴ）を購入して分配金を受け取った場合、その分配金は不動産所得として所得税の課税対象となります」
正解: 2
要点: 正解は 2）。Ｊ－ＲＥＩＴは証券取引所に上場しているため、上場株式と同様に取引時間中いつでも市場価格で売買でき、実物不動産に比べて流動性が高く、少額から分散投資ができます。
Ｊ－ＲＥＩＴは証券取引所に上場しているため、上場株式と同様に取引時間中いつでも市場価格で売買でき、実物不動産に比べて流動性が高く、少額から分散投資ができます。したがって2)が適切です。Ｊ－ＲＥＩＴは不動産会社の株式ではなく、オフィスビルや商業施設等の実物不動産や不動産信託受益権を主な投資対象とするため1)は誤りです。また受け取る分配金は不動産所得ではなく配当所得として課税されるため、3)も誤りです。
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