ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
1 現在保有する資金を一定期間、一定の利率で複利運用した場合の一定期間経過後の元利合計額を試算する際、現在保有する資金の額に乗じる係数は、現価係数である。
2 毎年一定の積立額を一定期間、一定の利率で複利運用した場合の一定期間経過後の元利合計額を試算する際、毎年の積立額に乗じる係数は、年金現価係数である。
3 一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年一定の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、減債基金係数である。
4 一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取りたい金額に乗じる係数は、資本回収係数である。
正解: 3
要点: 正解は 3）。6つの係数は「何を求めたいか」で決まる。
6つの係数は「何を求めたいか」で決まる。減債基金係数は、一定利率で複利運用しながらn年後に目標額を用意するために毎年いくら積み立てればよいかを求める係数で、目標額に乗じて使う。したがって選択肢3が正しい。対になるのが年金終価係数（毎年の積立額→将来の元利合計）で、両者は逆数の関係にある。同様に、終価係数（現在額→将来額）と現価係数（将来額→現在必要額）、年金現価係数（毎年の受取額→必要原資）と資本回収係数（元本→毎年の受取額・返済額）が対をなす。「乗じる対象が現在の額か将来の額か」「一時金か毎年の額か」の2軸で整理すると混同しにくい。
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